Retraite 2026 : ce que le gel des pensions et la nouvelle fiscalité vont changer pour vous

Un gel des pensions inédit depuis dix ans

Depuis 1987, les pensions de base évoluent en fonction de l’indice des prix à la consommation (hors tabac). Cette règle, censée protéger les retraités de l’érosion monétaire, sera suspendue en 2026. Le gouvernement prévoit une année blanche : aucune revalorisation, quelle que soit l’inflation. Pas d’exception, même pour les petites retraites, les pensions de réversion ou le minimum vieillesse^[1], sauf si le Parlement tranche différemment dans les semaines à venir.

Le détail technique pèse lourd. L’inflation attendue pour 2026 frôlerait 3% selon les projections des experts. Sans indexation, les pensions resteront figées tandis que les prix continueront d’avancer. Et il n’y aura pas de rattrapage l’année suivante : cette perte sera définitive. À partir de 2027, le gouvernement anticipe une sous-indexation : les pensions augmenteront, mais 0,4 point de moins que l’inflation, du jamais-vu sur une période aussi longue (jusqu’en 2030).

• 2026 : gel total des pensions de base
• 2027 : revalorisation 0,5 point sous l’inflation
• 2028-2030 : revalorisation 0,4 point sous l’inflation

Du côté des complémentaires, les retraités du privé espéraient un rebond via l’Agirc-Arrco. Las, faute d’accord entre partenaires sociaux, aucune revalorisation de l’Agirc-Arrco n’a été actée au 1er novembre 2025, une première depuis la création de ce régime. L’effet domino sur le pouvoir d’achat, déjà éprouvé, sera direct.

Nouvelle fiscalité : l’abattement de 10% remis en cause

La fiscalité des pensions subit, elle aussi, un choc. Le Projet de Loi de Finances 2026 prévoit la suppression de l’abattement de 10% sur les pensions de retraite pour le calcul de l’impôt^[2] sur le revenu. À la place, un abattement unique de 2 000 euros par retraité. Ce changement, technique en apparence, a des conséquences concrètes et massives, en particulier pour les retraités seuls ou aux pensions supérieures à 2 000 euros par mois.

Pour les retraités seuls, souvent des femmes (71% des cas), la hausse peut atteindre +19% pour une pension à peine supérieure à 2 000 euros. Même les couples, plus protégés, verront leur facture grimper. L’effet de seuil joue à plein : les retraités modestes pourraient, eux, bénéficier d’une légère baisse, mais la majorité subira la hausse.

La suppression de l’abattement a été rejetée en commission, mais des amendements cherchent à la réintroduire partiellement. Rien n’est encore gravé dans le marbre, mais la tendance est là : la fiscalité des retraités va se durcir.

Le quotidien sous pression : pouvoir d’achat et pauvreté en hausse

Les chiffres donnent le vertige. Deux millions de retraités sous le seuil de pauvreté, une pension moyenne brute pour les femmes à 1 308 euros, à peine au-dessus du seuil de pauvreté. Sur dix ans, le pouvoir d’achat des retraités non-cadres a fondu de 5%, celui des cadres de près de 10%. Chaque gel, chaque sous-indexation, imprime une marque indélébile. Les syndicats, associations, alertent : la précarité s’étend, les inégalités se creusent, notamment pour les femmes, les personnes seules, les ex-salariés aux carrières hachées.

Dans ce contexte, les actifs anticipent les difficultés. Épargne individuelle en hausse, succès du Plan d’Épargne Retraite (PER) qui, avec ses avantages fiscaux actuels, séduit de plus en plus de Français inquiets pour leur avenir. Mais même là, la donne pourrait changer : une CSG du capital à 10,6%, une flat tax à 31,4% sur certains produits d’épargne sont évoquées, menaçant la rentabilité de ces placements si les projets fiscaux du gouvernement passent.

Suspension de la réforme des retraites : âge et durée de cotisation figés

Autre dossier brûlant : l’avenir de la réforme des retraites. Officiellement suspendue, la réforme Borne (2023) ne s’appliquera pas avant janvier 2028. L’âge légal de départ reste fixé à 62 ans et 9 mois. Pour les générations nées en 1965, la borne passera à 63 ans en 2028. Les générations suivantes verront leur calendrier décalé d’un trimestre. Aucune nouvelle loi n’est encore adoptée, mais le statu quo prolongé alimente l’incertitude.

Côté durée de cotisation, le report d’un trimestre s’applique à certaines générations. Les départs anticipés pour carrière longue, eux, restent possibles sans restriction supplémentaire. Particularité depuis septembre 2026 : les trimestres validés pour enfants (naissance, éducation, adoption) comptent à nouveau pour une carrière longue, facilitant le départ anticipé pour de nombreuses mères.

Les règles de cumul emploi-retraite évoluent aussi : plus de souplesse après 67 ans, possibilité d’acquérir une seconde retraite sur les périodes travaillées. Entre l’âge légal et 67 ans, les revenus issus du cumul demeurent plafonnés.

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Quel avenir pour la retraite ? Équilibre financier, débats et stratégies individuelles

Le constat s’impose : la démographie plombe les équilibres. Plus de 17 millions de retraités, moins d’actifs pour financer le système, un déficit structurel qui s’aggrave chaque année. Le gel des pensions n’est pas un choix de confort, mais une mesure d’urgence budgétaire. La suspension de la réforme ne règle rien sur le fond. Les débats parlementaires se poursuivent, les syndicats réclament des solutions structurelles : barème d’impôt plus juste, taxation accrue des hauts patrimoines, conditionnalité des aides publiques, réforme de la CSG.

Dans l’attente d’une nouvelle architecture collective, la tendance est à la responsabilisation individuelle. Les futurs retraités diversifient leur épargne, se tournent vers des produits souples et pilotables, comme le PER ou l’assurance vie. Mais l’accès à ces solutions reste socialement inégalitaire : il faut pouvoir épargner, donc disposer de ressources suffisantes. Pour les retraités modestes, l’addition pourrait s’avérer salée.