Et si vos bonnes actions faisaient aussi du bien à votre portefeuille ? En France, faire un don à une association ou employer une aide à domicile[1] ouvre droit à une déduction fiscale de 50 à 75 %. Mais comment profiter pleinement de ces aides fiscales ? Quels sont les organismes éligibles ? Quelles démarches entreprendre pour optimiser votre déclaration ? Si vous hésitez encore à recruter une aide-ménagère ou que vous ne pensez jamais à déclarer vos dons, piochez dans cet article toutes les informations pour, vous aussi, réduire efficacement votre impôt[2] en 2025.
Quels sont les services à la personne déductibles des impôts ?
L’État encourage le bien vieillir chez soi grâce à plusieurs aides financières (APA, PCH), dont un crédit d’impôt de 50 % sur certaines dépenses liées aux services à la personne.
Les services concernés
Cette réduction d’impôt au service de la personne comme l’emploi d’une aide à domicile regroupe une large gamme d’aides destinées à faciliter la vie quotidienne. Parmi lesquelles :
- L’assistance aux personnes âgées ou handicapées ;
- L’entretien de la maison et les travaux ménagers ;
- Les petits travaux de jardinage et de petit bricolage ;
- Les prestations d’assistance informatique, internet et administrative ;
- Les soins et promenades d’animaux de compagnie, à l’exception des soins vétérinaires et du toilettage, pour les personnes dépendantes.
Modalités et limites
Pour être éligibles au crédit d’impôt, les services doivent être rendus :
- directement par un salarié dont vous êtes l’employeur direct ;
- par une association, une entreprise ou un organisme qui rend exclusivement des services à la personne ;
- par un organisme à but non lucratif ayant pour objet l’aide à domicile et agissant dans le cadre d’une convention avec un département ou un organisme de sécurité sociale.
Ce crédit d’impôt est égal à 50 % des dépenses effectivement supportées, retenues dans une limite annuelle de 12 000 euros, éventuellement majorée (âge avancé, présence d’un enfant à charge ou d’une personne dépendante) et dans des limites spécifiques fixées par l’article D 7233-5 du code du travail :
- 500 € par an et par foyer fiscal pour les dépenses relatives à des travaux de petit bricolage.
- 3 000 € par an et par foyer fiscal pour les dépenses relatives à l’assistance informatique et internet à domicile.
- 5 000 € par an et par foyer fiscal pour les dépenses relatives aux petits travaux de jardinage.
Bon à savoir : Plus besoin d’attendre un an pour bénéficier de cet avantage : avec le dispositif d’avance immédiate mis en place par l’Urssaf, le crédit d’impôt est déduit en temps réel de votre facture. Vous ne payez donc que 50 % du coût réel du service dès le départ.
Catégorie de service | Exemples de prestations couvertes | Plafond annuel applicable |
|---|---|---|
Aide aux personnes âgées ou handicapées |
| Pas de plafond spécifique (hors plafond total des dépenses) |
Entretien de la maison et ménage |
| Pas de plafond spécifique |
Petits travaux de bricolage |
| 500 € |
Assistance informatique et Internet |
| 3 000 € |
Jardinage |
| 5 000 € |
Garde d’enfants à domicile |
| Pas de plafond spécifique |
Soins et promenades d’animaux pour personnes dépendantes |
| Pas de plafond spécifique |
LIRE AUSSI : Comment obtenir le crédit d’impôt pour le maintien à domicile ?
Les avantages fiscaux liés aux dons
En plus de soutenir une cause qui vous tient à cœur, vos dons à des actions solidaires sont aussi un moyen de réduire vos impôts jusqu’à 75 %.
Quels dons ouvrent droit à une réduction d’impôt ?
Tous les dons ne donnent pas droit à un avantage fiscal. L’organisme doit faire partie des groupes suivants :
- Associations et fondations reconnues d’utilité publique : organismes engagés dans des missions d’intérêt général (recherche, culture, éducation, environnement, etc.).
- Organismes d’aide aux personnes en difficulté : associations qui apportent un soutien aux plus démunis (Banques alimentaires, Restos du Cœur, Secours Catholique, etc.).
- Fondations et fonds de dotation à vocation scientifique, éducative, sociale ou environnementale.
Une déduction de 66 et 75%
Le taux de déduction est le pourcentage de votre don qui viendra se soustraire du montant de votre impôt sur le revenu. Ce calcul s’effectue lors de votre déclaration de revenus, l’année qui suit la réalisation du don, et dépend du type d’organisme bénéficiaire :
- 66 % de la valeur cumulée de vos dons aux associations et fondations reconnues d’utilité publique, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. Si vos dons excèdent ce seuil, l’excédent est reportable sur les cinq années suivantes.
- 75 % du montant du don, avec un plafond spécifique (1 000 € en 2024, susceptible d’évolution en 2025 – au-delà de ce plafond, la réduction passe à 66 %), pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté, basées en France et dans l’UE, telles que :
- la fourniture gratuite de repas,
- des soins médicaux aux personnes en situation de précarité,
- le logement de personnes en difficulté ou victime de mal-logement,
- la lutte contre les violences domestiques.
Type d’organisme bénéficiaire | Taux de réduction d’impôt | Plafond applicable |
|---|---|---|
Associations et fondations reconnues d’utilité publique | 66 % | 20 % du revenu imposable (reportable sur 5 ans si dépassement) |
Organismes d’aide aux personnes en difficulté | 75 % | 1 000 € (au-delà, réduction de 66 %) |
Comment réaliser un don valable au crédit d’impôt ?
Pour être déductible des impôts, vos dons doivent suivre 3 conditions :
1- Être réalisés sous l’une des formes suivantes :
- Versement de somme d’argent
- Don en nature (une œuvre d’art par exemple)
- Versement de cotisations
- Abandon de revenus ou de produits (abandon de droits d’auteur par exemple)
- Frais engagés dans le cadre d’une activité bénévole.
2- Être réalisés sans contrepartie (des avantages en échange de votre versement).
3- Être déclarées comme suit :
- Remplir la case dédiée dans votre déclaration de revenus (formulaire 2042 RICI).
- Indiquer le montant total de vos dons dans les cases correspondantes :
- Case 7UF pour les dons ouvrant droit à 75 % de réduction.
- Case 7UD pour ceux ouvrant droit à 66 %.
- Conserver précieusement votre reçu fiscal délivré par l’association ou la fondation. En cas de contrôle, l’administration fiscale pourra vous le demander.
Astuce : Si vous effectuez des dons réguliers à une même association, pensez au prélèvement automatique.
Le 15 janvier 2025, plus de 9 millions de foyers ont reçu une avance correspondant à 60 % du montant total des réductions et crédits d’impôt déclarés au printemps 2024 pour les dépenses et dons engagés en 2023. Le montant définitif des réductions et crédits d’impôt, calculé sur la base des revenus et dépenses de 2024 déclarés au printemps 2025, fera l’objet d’une régularisation à l’été 2025, en tenant compte de l’avance versée en janvier.
Questions fréquentes
Comment bénéficier de l’avance immédiate du crédit d’impôt ?
L’avance immédiate permet de déduire directement le crédit d’impôt sur la facture des services à la personne, évitant ainsi d’attendre l’année suivante pour être remboursé.
- Si vous employez directement un salarié à domicile (CESU+ de l’Urssaf) :
- Activez l’option CESU+ sur le site de l’Urssaf.
- Déclarez les heures travaillées chaque mois.
- L’Urssaf prélève 50 % du montant après application immédiate du crédit d’impôt.
- Si vous passez par un organisme prestataire (entreprise ou association agréée) :
- L’organisme applique directement la réduction de 50 % sur la facture si vous avez activé l’avance immédiate avec l’Urssaf.
- Vous payez uniquement la moitié du coût réel.
- Si vous passez par un organisme mandataire :
- L’organisme s’occupe de la gestion administrative, mais vous êtes l’employeur direct.
- Vous devez activer l’avance immédiate auprès de l’Urssaf pour en bénéficier sur les salaires versés.
Le crédit d’impôt sur les services à la personne est-il accessible aux retraités non imposables ?
Oui ! Contrairement aux réductions d’impôt qui diminuent uniquement l’impôt dû, le crédit d’impôt est remboursable même si vous n’êtes pas imposable. Si le montant de votre crédit dépasse votre impôt sur le revenu, l’excédent vous est remboursé par l’administration fiscale.
Quels dons sont exclus des réductions d’impôt ?
Certains dons ne donnent pas droit à une réduction fiscale, notamment :
- Les dons aux organismes qui ne sont pas d’intérêt général (ex. partis politiques hors plafond spécifique, syndicats, écoles privées non agréées).
- Les dons avec contrepartie (ex. achat d’un produit où une partie est reversée à une association). Ne sont pas concernés les petits cadeaux de faible importance (maximum un quart du don, et 65 € au plus par an).
- Les dons faits à des organismes étrangers hors UE sauf exceptions.
Puis-je bénéficier d’un crédit d’impôt si j’emploie une aide à domicile pour mes parents ?
Oui, sous certaines conditions :
- Vos parents doivent être dépendants (titulaires de l’APA).
- Vous devez payer directement les frais d’aide à domicile.
- Vous pouvez bénéficier du crédit d’impôt de 50 % sur ces dépenses, même si vos parents ne vivent pas chez vous.
-
[1] Aide à domicile
L’aide à domicile est un service qui accompagne les personnes chez elles en leur apportant une assistance pour les tâches de la vie courante, comme le ménage, les courses, ou…
-
[2] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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