Comme annoncé dans le cadre de la loi de finances 2025, les retraités disposent de nouvelles exonérations d’impôts cette année. Entre abattements, crédits d’impôt[1] et aides pour l’adaptation du logement… Voici les principales mesures d’allègement fiscal à déclarer pour réduire le montant de vos impôts si vous avez plus de 65 ans.
10 % d’abattement automatique sur les pensions de retraite
Pendant longtemps remis en question en raison de la situation des finances publiques, l’abattement automatique de 10 % sur les pensions de retraite reste en place en 2025. Mieux : il a été revalorisé de 1,8 %. Cette mesure pour réduire le revenu imposable s’applique :
- Sans démarche particulière,
- Quelque soit le montant de votre pension,
- Également pour votre conjoint : s’il répond également aux critères, l’abattement est doublé.
- Sur toutes les sommes inscrites dans les cases de la rubrique « Pensions, retraites, rentes » située page 2 de votre déclaration de revenus n° 2042.
25 % de crédit d’impôt pour l’adaptation du logement
Pour les seniors en perte d’autonomie qui adaptent leur domicile en fonction, le crédit d’impôt de 25 % est désormais disponible pour les travaux d’aménagement visant à sécuriser le logement, tels que :
- L’installation de rampes et de mains courantes,
- L’adaptation des salles de bains (douches de plain-pied, par exemple),
- L’élargissement des portes.
Le plafond de ce crédit s’élève à 5 000 € pour une personne seule et jusqu’à 10 000 € pour un couple.
Ce dispositif accordé qu’une seule fois, dépend de vos revenus et de votre niveau d’autonomie et concerne les dépenses de 2025 (facturées avant 31 décembre 2025)
50 % de crédit d’impôt pour l’emploi à domicile
L’emploi d’un salarié à domicile permet aux seniors de rester plus longtemps chez eux.
Grâce au crédit d’impôt pour les services à la personne, l’emploi d’une aide-ménagère, d’un jardinier ou d’une assistance pour les tâches quotidiennes ouvre droit à -50 % sur les dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an.
Ce plafond peut même atteindre 20 000 € pour les foyers comprenant une personne en situation de handicap. Soit une économie pouvant aller jusqu’à 10 000 € par an, selon la situation.
L’exonération de la taxe foncière pour les plus de 75 ans
Les seniors âgés de 75 ans et plus au 1er janvier de l’année d’imposition N, sous conditions de ressources, peuvent bénéficier d’une exonération partielle ou totale de la taxe foncière. Cette mesure, non automatique, est destinée aux pensions modestes :
- Le montant du revenu fiscal de référence de N-1 ne doit pas dépasser 12 704 € pour 1 part de quotient familial.* Ce plafond est majoré de 3 393 € pour chaque demi-part supplémentaire.
- La taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) reste due.
- Uniquement sur la résidence principale du retraité. Les résidences secondaires ou les biens mis en location ne sont pas éligibles à cette mesure.
*Cette condition de ressources ne s’applique pas pour les titulaires de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées ou de l’Allocation Supplémentaire d’Invalidité.
25 % de réduction d’impôt pour les frais d’EHPAD
Pour les familles confrontées aux coûts des EHPAD[2], une réduction d’impôt de 25 % couvre une partie des frais d’hébergement et de dépendance[3], jusqu’à un plafond de 10 000 €.
Ce dispositif peut alléger la charge financière des résidents jusqu’à 2 500 euros par an.
Les éventuelles aides perçues pour régler ces dépenses, comme les aides au logement et l’APA (allocation personnalisée d’autonomie), sont à déduire.
Si cette réduction d’impôt diminue ou annule le montant à payer, elle ne rembourse pas les personnes non imposables.
En savoir plus sur les frais d’EHPAD déductibles des impôts.
Les ajustements sur la Contribution Sociale Généralisée (CSG)
En 2025, les seuils de la CSG seront revalorisés de 4,8 %. Cette hausse permet à certains foyers de basculer dans une tranche d’imposition inférieure, voire, selon leur revenu fiscal de référence, d’une exonération totale.
De plus, une partie de la CSG est déductible de l’impôt sur le revenu :
- 100 % pour le taux de 3,8 %,
- 4,2 % pour le taux de 6,6 %,
- 5,9 % pour le taux de 8,3 %.
Les taux de cotisation selon le revenu fiscal de référence
| RFR pour | Exonération | Taux réduit | Taux médian | Taux normal |
| 1 part | ≤ 12 817 € | 12 818 à 16 754 € | 16 755 à 26 003 € | ≥ 26 004 € |
| 1,5 part | ≤ 16 239 € | 16 240 à 21 228 € | 21 229 à 32 944 € | ≥ 32 945 € |
| 2 parts | ≤ 19 661 € | 19 662 à 25 702 € | 25 703 à 39 885 € | ≥ 39 886 € |
| CSG | Exonération | 3,8 % (entièrement déductible) | 6,6 % (4,2 % déductible) | 8,3 % (5,9 % déductible) |
Note : Seuils revalorisés de 4,8 % pour 2025, appliqués aux revenus 2023 déclarés en 2024 (RFR sur l’avis d’imposition d’août-septembre 2024).
Dons aux associations : une réduction fiscale attractive
Les seniors les plus généreux et altruistes sont également récompensés d’une réduction d’impôt de :
- 66 % sur les dons aux associations,
- 75 % pour les organismes aidant les personnes en grande difficulté, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Les excédents peuvent être reportés sur cinq ans, et même les dons en nature (jusqu’à 1 000 €) sont pris en compte.
Type de mesure | Taux | Plafond annuel | Conditions principales |
|---|---|---|---|
Abattement sur les pensions retraite | -10 % | – |
|
Crédit pour l’adaptation du logement | 25 % |
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Crédit au titre de l’emploi à domicile | 50 % |
|
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Exonération de la taxe foncière | 100 % | – | > 75 ans, RFR bas |
Réduction d’impôt pour l’accueil en EHPAD | 25 % | 10 000 € | Frais dépendance/hébergement |
Exonération/baisse de la CSG | Jusqu’à 8,3 % | – | Dépend du RFR, selon le quotient familial |
Réduction pour dons |
| 20 % du revenu | Organisme éligible |
Pour que ces exonérations et crédits d’impôt de 2025 aident les seniors à réduire leur charge fiscale, ces derniers doivent bien remplir leur déclaration de revenus. Une erreur, comme omettre un prestataire de services à domicile ou mal reporter un montant, pourrait coûter cher, privant les contribuables de centaines, voire de milliers d’euros d’économies.
📌 Attention aux erreurs fréquentes dans la déclaration
Certaines cases sont parfois mal remplies… ou pas remplies du tout ! Veillez à :
- Vérifier que les travaux d’adaptation du logement sont bien reportés dans la case dédiée (7WJ ou 7WI selon les situations).
- Ne pas confondre réduction et crédit d’impôt : seuls les crédits peuvent être remboursés si vous êtes non imposable.
- Indiquer le bon montant après déduction des aides perçues (APA, aide au logement[4]…).
- Cocher la case « déclaration conjointe » si vous êtes en couple et que les plafonds doublés s’appliquent.
Un doute ? N’hésitez pas à vous faire accompagner ou à utiliser un simulateur officiel.
Bien que ces avantages fiscaux 2025 soient confirmés, une proposition de nouvelle taxe sur les pensions supérieures à 2 000 € par mois, évoquée par la ministre déléguée Astrid Panosyan-Bouvet, est en discussion pour financer la branche autonomie de la Sécurité sociale.
Questions fréquentes
Quels crédits d’impôt sont accessibles aux retraités non imposables en 2025 ?
Même sans payer d’impôts, certains avantages fiscaux sont accessibles :
- crédit d’impôt pour l’emploi à domicile, y compris l’avance immédiate avec le Cesu ou par l’intermédiaire d’un service agréé,
- crédit d’impôt pour l’adaptation du logement.
En revanche, les réductions d’impôt (EHPAD, dons…) ne donnent pas lieu à un remboursement si vous êtes non imposable.
Un retraité peut-il cumuler plusieurs exonérations d’impôt ?
Oui, il est possible de cumuler plusieurs avantages fiscaux, à condition de respecter les plafonds respectifs. Par exemple : l’abattement de 10 %, un crédit pour l’emploi d’une aide à domicile[5] et une réduction d’impôt pour les frais d’EHPAD du conjoint hébergé en établissement.
Comment bénéficier de l’avance immédiate pour les services à domicile ?
Pour bénéficier de l’avance immédiate du crédit d’impôt, il faut s’inscrire sur le portail Urssaf — Avance immédiate via un prestataire ou en tant qu’employeur particulier. Si vous employez un salarié de gré à gré, vous devez utiliser le service Cesu + pour bénéficier de cette option. L’État verse directement l’aide au prestataire, vous ne payez que la moitié.
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[1] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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[2] EHPAD
Les EHPAD sont des établissements médicalisés qui accueillent des personnes âgées qui ont besoin de soins médicaux réguliers et d’une aide dans leur vie quotidienne.
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[3] Dépendance
La dépendance de la personne âgée désigne le besoin d’aide pour réaliser les tâches de la vie quotidienne en raison de problèmes physiques ou mentaux.
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[4] Aide au logement
L’aide au logement est une aide financière destinée à aider les personnes à faibles revenus à payer leur loyer ou les frais liés à leur logement.
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[5] Aide à domicile
L’aide à domicile est un service qui accompagne les personnes chez elles en leur apportant une assistance pour les tâches de la vie courante, comme le ménage, les courses, ou…
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Commentaires (8)
Réagissez, posez une question…
En tant que retraité séparé vivant seul et locataire, puis-je déduire de mes revenus imposables le montant de mon loyer mensuel pour mon logement?
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
Non, le loyer de votre logement principal n’est pas déductible de vos revenus imposables.
Bonne journée.
Amandine