Abattements fiscaux méconnus des retraités : 3 cas réels qui peuvent vous faire économiser gros

L’abattement fiscal des retraités : un avantage transformé

À partir de 2026, l’abattement fiscal de 10 % sur les pensions de retraite pourrait être supprimé et remplacé par un abattement forfaitaire de 2 000 € par personne. Ce dispositif est prévu dans le projet de loi de finances pour 2026, mais n’a pas encore été adopté.

S’il entre en vigueur, il concernera la déclaration effectuée en 2026 sur les revenus de 2025. Il s’appliquera alors automatiquement avant le calcul de l’impôt^[1] et permettra aux retraités aux pensions modestes de continuer à bénéficier d’un allègement fiscal, tout en limitant l’effet sur les pensions plus élevées.

Cette réforme est proposée pour rééquilibrer la fiscalité des retraités. Toutefois, elle impacte directement le budget de nombreux seniors, ce qui peut représenter une hausse de l’impôt pour ces foyers.

Le mécanisme actuel (abattement de 10 %) est conservé pour l’instant. Le nouveau dispositif ne concerne donc pas l’impôt 2025 (payé sur les revenus de 2024).

Qui sera touché ? Impact selon votre niveau de revenus

La bonne nouvelle : tous les retraités ne seraient pas affectés de la même façon par cette éventuelle suppression.

Exemple concret :

Jean, retraité « modeste », perçoit 18 000 € de pension annuelle.

• Avec l’abattement actuel de 10 %, il déduit 1 800 €, soit un revenu imposable de 16 200 €.
• Avec le futur abattement forfaitaire de 2 000 €, son revenu imposable serait de 16 000 €.
  👉 Il y gagne légèrement : environ 200 € de revenu imposable en moins.

À l’inverse, Claire, retraitée « aisée », touche 50 000 € par an.

• L’abattement de 10 % lui procure 4 399 € de déduction (plafond maximal), soir un revenu imposable de 45 601 €.
• Avec le forfait de 2 000 €, son revenu imposable grimperait à 48 000 €.
  👉 soit 2 399 € de plus imposés, entraînant une hausse d’impôt notable.

3 stratégies concrètes pour compenser la perte de l’abattement

Voici trois solutions efficaces pour réduire votre facture fiscale :

1. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : un levier puissant

Le PER constitue l’un des outils de défiscalisation les plus avantageux. Les versements effectués sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond légal. À la sortie, vous pouvez opter pour une rente, un capital, ou combiner les deux approches.

Ce dispositif est particulièrement intéressant pour les retraités qui cumulent pension et activité professionnelle.

2. Les dons aux associations : générosité et fiscalité

Vos dons aux associations reconnues d’utilité publique ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 66 % du montant du don, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. Pour certains organismes d’aide aux personnes en difficulté, la réduction est encore plus favorable dans la limite d’un plafond spécifique.

L’occasion de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur tout en allégeant votre imposition.

Bon à savoir – Dons majorés à 75 %

Depuis la loi de finances 2025, certains dons bénéficient d’un taux de réduction d’impôt porté à 75 %, dans la limite de 1 000 € par an. Le projet de loi de finances pour 2026 prévoir de relever ce plafond à 2 000 €.

Sont concernés notamment les dons effectués à des organismes d’aide aux personnes en difficulté (comme les Restos du Cœur, la Croix-Rouge, le Secours populaire, etc.).

Au-delà de ce plafond, le taux classique de 66 % s’applique, dans la limite de 20 % du revenu imposable.

Cette mesure encourage la solidarité envers les associations de terrain, particulièrement actives auprès des publics précaires.

Avance automatique sur votre réduction d’impôt

Depuis 2019, les contribuables ayant déjà fait des dons ouvrant droit à une réduction d’impôt bénéficient d’une avance de 60 % du montant estimé de la réduction, versée chaque mois de janvier par l’administration fiscale.

Le solde est ensuite ajusté l’été suivant, après la déclaration annuelle de revenus.

Cela permet de profiter plus tôt du bénéfice fiscal lié à vos dons, sans attendre la fin de l’année.

3. Le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile

Si vous employez une aide à domicile^[2], une partie des sommes versées (salaires et charges) vous revient sous forme de crédit d’impôt. Ce dispositif s’applique même si vous n’êtes pas imposable – vous recevez alors un remboursement de l’administration fiscale. Une mesure particulièrement avantageuse pour les seniors ayant besoin d’assistance au quotidien.

Le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile correspond à 50 % des sommes dépensées (salaires et cotisations comprises).

Les dépenses sont prises en compte dans la limite de 12 000 € par an et par foyer, avec une majoration de 1 500 € par enfant à charge ou membre du foyer âgé de plus de 65 ans, sans pouvoir dépasser 15 000 € au total.

Si vous employez pour la première fois une aide à domicile, le plafond annuel passe à 15 000 €, majorable jusqu’à 18 000 € selon votre situation.

Et pour les foyers comptant une personne invalide ou en perte d’autonomie, le plafond peut atteindre 20 000 €.

Grâce à l’avance immédiate du crédit d’impôt, vous ne payez plus qu’environ la moitié de la facture chaque mois. L’État verse automatiquement l’autre moitié à votre prestataire.

Anticiper dès maintenant pour optimiser sa fiscalité

L’anticipation reste votre meilleure alliée face aux changements fiscaux. Voici comment agir selon votre situation :

Pour les retraités non imposables

Même si vous n’êtes pas concerné directement, restez vigilant sur vos revenus globaux. Un léger dépassement du seuil d’imposition pourrait vous faire basculer dans la catégorie des contribuables imposables.

Vous pouvez aussi profiter du crédit d’impôt, puisqu’il s’agit d’un remboursement qui concerne tous les contribuables.

Pour les retraités aux revenus modestes

Privilégiez les placements exonérés d’impôt comme le Livret A ou le LDDS. Ces supports, bien que faiblement rémunérés, présentent l’avantage d’une totale exonération fiscale.

Si vous effectuez des travaux d’amélioration énergétique dans votre logement, n’oubliez pas de solliciter MaPrimeRénov’, qui peut réduire significativement votre facture.

Pour les retraités aisés

• Assurance-vie : après 8 ans de détention, vous bénéficiez d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule (9 200 € pour un couple) sur les gains réalisés. 
• Investissement locatif : des dispositifs comme Loc’Avantages ou Denormandie offrent des réductions d’impôt substantielles.
• Groupements forestiers ou FIP-FCPI : ces placements alternatifs présentent des avantages fiscaux intéressants, mais comportent aussi des risques et des contraintes de blocage.

Face à ce changement, l’anticipation et l’optimisation fiscale restent importantes pour protéger le pouvoir d’achat à la retraite. Un conseiller fiscal ou patrimonial pourra aider à identifier les stratégies les plus adaptées.