À partir du 1er janvier 2026, la pension de réversion subit une réforme profonde qui affecte 4,4 millions de veufs et veuves en France. Cette nouvelle loi sur la pension de réversion de 2026, pilotée par le Conseil d’orientation des retraites (COR), vise à harmoniser le droit à la pension entre tous les régimes de l’Assurance retraite pour plus d’équité. Certains changements risquent cependant de réduire les droits des bénéficiaires les plus modestes. Cap Retraite fait le point sur ces évolutions majeures.
Cette nouvelle loi sur la pension de réversion de 2026, pilotée par le Conseil d’orientation des retraites (COR), vise à harmoniser le droit à la pension entre tous les régimes de l’Assurance retraite pour plus d’équité.
Certains changements risquent cependant de réduire les droits des bénéficiaires les plus modestes.
Qu’est-ce que la pension de réversion ?
La pension de réversion permet au conjoint survivant (ou ex-conjoint dans certains cas) de percevoir une partie de la retraite du défunt.
Les conditions actuelles
Ce soutien financier est soumis à des conditions variables selon les régimes de retraite (base et complémentaire) :
- Le taux varie selon le régime contracté : 54 % de la retraite de base pour le régime général (Cnav), 60 % pour le régime complémentaire Agirc-Arrco (salariés du privé), 50 % pour la fonction publique.
- L’âge minimum est de 55 ans pour le régime général, mais certains régimes (comme l’Agirc-Arrco) n’en imposent pas, ou le font varier en cas d’invalidité ou d’enfants à charge.
- Les ressources sont plafonnées par le régime général à 24 710,40 € par an pour une personne seule (39 536,64 € pour un couple en 2025).
- Les revenus incluent salaires, placements financiers, immobiliers et assurance-vie, mais excluent certaines aides comme les pensions d’invalidité.
- Le statut matrimonial : seuls les conjoints mariés sont éligibles dans la plupart des régimes. Un remariage peut suspendre le droit dans certains cas.
Chiffres clés 2025
Plafond annuel personne seule : 24 710,40 euros par an
Plafond annuel couple : 39 536,64 euros par an
Disparités entre les régimes
Les disparités entre les règles des différents régimes créent des situations inégales :
- Les salariés du secteur privé bénéficient d’un taux plus avantageux via Agirc-Arrco (60 %), tandis que les fonctionnaires perçoivent 50 %.
- Certains régimes comme la MSA imposent des conditions d’éligibilité différentes selon l’activité professionnelle exercée par le défunt.
- Lorsque les revenus annuels dépassent les limites de ressources, le montant de la réversion est réduit, voire les versements suspendus.
Comparatif des règles de réversion selon les régimes de base en 2025
| Régime | Taux | Âge minimum | Conditions de ressources |
|---|---|---|---|
| CNAV (régime général de l’assurance retraite), MSA (Mutualité sociale agricole), CNAVPL (majorité des professions libérales) | 54 % | 55 ans | 24 710,40 € par an (seul), 39 536 € (couple) |
| Fonction publique | 50 % | Aucun si l’agent est décédé en activité, 55 ans si le décès survient à la retraite | Non |
Ces différences justifient la nécessité d’un rééquilibrage via la réforme de 2026.
Plafond 2026 : quel montant ne pas dépasser ?
En 2026, les seuils de revenus pour l’accès à la pension de réversion du régime général ont été revalorisés. Le dépassement de ces plafonds peut entraîner une réduction, voire une suppression des versements.
Comparatif des plafonds 2025 vs 2026 : Personne seule 24 710,40 € par an (2025), 25 001,60 € par an (2026); Couple 39 536,64 € par an (2025), 40 002,56 € par an (2026).
| Situation | Plafond 2025 | Plafond 2026 |
|---|---|---|
| Personne seule | 24 710,40 € par an | 25 001,60 € par an |
| Couple | 39 536,64 € par an | 40 002,56 € par an |
Ces montants sont calculés sur la base du SMIC horaire 2026 (12,02 €) et concernent uniquement les régimes de base. Les régimes complémentaires comme l’Agirc-Arrco n’appliquent pas ces conditions de ressources.
Versement à vie ou conditionné ?
La pension de réversion n’est pas systématiquement versée à vie. Plusieurs facteurs peuvent affecter sa pérennité :
- Évolution des ressources : si vos revenus augmentent et dépassent les plafonds, le versement peut être réduit ou suspendu. Une vérification régulière est effectuée par les caisses de retraite.
- Situation matrimoniale : pour certains régimes complémentaires comme l’Agirc-Arrco, un remariage entraîne la suppression définitive de la pension, même si les ressources restent sous le plafond.
- Moment du décès : les règles applicables sont celles en vigueur au moment du décès de la personne décédée, non celles du moment de la demande.
- Régime d’appartenance : les conditions varient considérablement entre le régime général, les complémentaires et la fonction publique.
Pour les régimes de base, le versement peut être rétabli si les ressources repassent sous les seuils autorisés. L’attribution de la pension n’est jamais automatique : une demande formelle doit être déposée auprès de chaque caisse concernée, avec justificatifs à l’appui.
Réforme 2026 : la nouvelle loi en détail
La réforme ambitionne d’unifier les règles pour plus d’équité, mais certains ajustements pourraient pénaliser des bénéficiaires.
Un taux unique pour tous les régimes
Un taux de réversion unique pour tous les régimes est envisagé, avec trois propositions toujours en suspens :
- 50 % : soit une réduction de 10 % pour les veufs du privé (Agirc-Arrco).
- 55 % : le compromis intermédiaire.
- 60 % : avantageux pour les fonctionnaires, mais coûteux pour les caisses de retraite.
Exemple concret : un défunt avec une retraite de 2 000 €, au taux de 50 %, donnerait 1 000 € de réversion, contre 1 200 € actuellement pour l’Agirc-Arrco.
Uniformiser ou supprimer les conditions de ressources ?
Actuellement, seul le régime général impose un plafond de ressources. Le COR étudie deux options :
- Uniformiser en appliquant un plafond (fixé à 25 001,60 € brut par an pour une personne seule en 2026) à tous les régimes, ce qui pourrait restreindre l’accès pour certains bénéficiaires.
- Supprimer simplifierait l’accès, mais avec le risque d’augmenter le nombre de bénéficiaires et de réduire les montants individuels.
Le régime général exige 55 ans, mais certains régimes n’ont pas de limite.
La revalorisation des retraites de 0,9 % au 1er janvier 2026 a également impacté les montants de base des pensions de réversion, portant le minimum garanti à 334,92 € par mois lorsque le défunt justifiait d’au moins 60 trimestres.
PACS et concubinage : quelles avancées ?
Aujourd’hui, seuls les conjoints mariés sont éligibles dans la plupart des régimes. La réforme pourrait inclure :
- Les partenaires pacsés et concubins, sous conditions (par exemple, durée minimale de vie commune de 5 ans).
- La suppression de la condition de non-remariage. Cependant, sans revalorisation des montants, cela pourrait diluer les pensions des conjoints mariés.
Une proposition de loi déposée à l’Assemblée nationale en septembre 2025 vise spécifiquement à élargir la pension de réversion aux personnes pacsées, reconnaissant ainsi l’évolution des modèles familiaux.
Calcul du montant de la pension
Le montant de la pension de réversion pourrait se baser sur deux nouveaux modes de calcul :
Calcul basé sur les revenus :
Formule : 2/3 de la retraite du défunt – 1/3 de la retraite du survivant.
Exemple : si le défunt percevait 2 000 € et le survivant 1 000 €, la réversion serait : (2/3 × 2 000) – (1/3 × 1 000) = 1 333 – 333 = 1 000 €. Ce calcul protégerait les ménages modestes.
Proratisation selon durée de mariage et cotisations :
La pension dépend de la durée du mariage et des cotisations du défunt.
Exemple : pour un mariage de 20 ans sur une carrière de 40 ans, le taux serait de 50 % × (20/40) = 25 %. Cette option supprimerait les conditions de ressources et de non-remariage, mais resterait désavantageuse pour les mariages courts ou tardifs.
La demande peut être effectuée via le service en ligne de l’Assurance retraite, qui transmet automatiquement le dossier à tous les régimes concernés.
Fonctionnaires : une exception à surveiller
Les fonctionnaires, actuellement soumis à un taux de réversion de 50 %, pourraient voir leur situation évoluer significativement.
Contrairement au régime général, la fonction publique n’impose ni condition de ressources ni d’âge minimum pour percevoir la pension de réversion.
L’harmonisation prévue pourrait s’avérer avantageuse si le taux unique est fixé à 60 %, mais les fonctionnaires pourraient être pénalisés par l’introduction d’un plafond de ressources.
Par ailleurs, l’écart avec la pension de réversion Agirc-Arrco du privé (actuellement à 60 %) pourrait se réduire, créant une situation plus équitable entre les régimes.
Ce qui pourrait vraiment changer en 2026 (sous réserve de validation)
- Taux unique : 50 %, 55 % ou 60 % selon arbitrage final.
- Inclusion possible des pacsés et concubins.
- Suppression ou uniformisation des plafonds de ressources.
- Nouveau calcul basé sur les revenus du couple ou la durée du mariage.
- Harmonisation de l’âge d’accès : 55 ans pour tous ?
⚠️ Ces pistes sont à l’étude : aucune décision officielle n’a été prise à ce jour.
Pension de réversion pour les orphelins en cas de décès
La pension de réversion concerne uniquement les conjoints survivants. Toutefois, certains régimes prévoient une pension spécifique pour les orphelins, notamment en cas de décès des deux parents ou si l’enfant présente un état d’invalidité reconnu.
- Régime général (CNAV) : pas de pension d’orphelin prévue, mais les orphelins peuvent bénéficier d’autres prestations sociales.
- Fonction publique : pension versée aux enfants de fonctionnaires décédés, égale à 10 % de la pension du parent, jusqu’à 21 ans ou sans limite d’âge si l’enfant présente un état d’invalidité permanent l’empêchant de gagner sa vie.
- ENIM, CNBF, autres régimes spéciaux : certaines caisses versent une pension d’orphelin sous conditions (âge, invalidité, études).
- Régimes complémentaires (Agirc-Arrco, IRCANTEC) : prévoient une pension temporaire de 50 % des droits du parent décédé pour les orphelins mineurs ou étudiants.
Le montant minimum de la pension d’orphelin varie selon les régimes. Pour la MSA, il est fixé à 107,61 euros bruts mensuels en 2025, tandis que dans la fonction publique, le montant dépend directement de la pension du parent décédé. Pour les orphelins en situation d’invalidité reconnue avant 21 ans, certains régimes comme l’Agirc-Arrco maintiennent le versement de la pension sans limite d’âge, à condition que les revenus d’activité ne dépassent pas un plafond (environ 55 % du SMIC annuel brut).
À noter : la réforme de 2026 ne prévoit pas de modification pour les pensions d’orphelin à ce jour. Elle cible uniquement les règles de réversion pour les conjoints.
Comment se préparer à la réforme 2026 ?
Bien que la réforme soit entrée en vigueur en 2026, anticiper votre situation vous permettra de sécuriser vos droits futurs et d’optimiser vos démarches en fonction de votre situation familiale.
Conseils pratiques pour anticiper :
- Vérifier votre situation conjugale : en cas de concubinage, un PACS ou un mariage pourrait améliorer votre éligibilité, sachant que la réforme 2026 pourrait étendre les droits aux partenaires pacsés.
- Consulter le relevé de carrière pour estimer la pension potentielle de votre conjoint et évaluer l’impact du nouveau mode de calcul.
- Contacter votre caisse de retraite pour simuler vos droits selon les nouveaux plafonds de ressources 2026 (25 001,60 € pour une personne seule et 40 002,56 € pour un couple) et clarifier votre éligibilité, notamment pour l’Agirc-Arrco.
- Anticiper les démarches en préparant les documents nécessaires dès maintenant, car la demande de réversion n’est pas automatique.
Demande en ligne : simplifier vos démarches
Le service en ligne via info-retraite.fr facilite considérablement les démarches de demande de pension de réversion. Cette plateforme permet de déposer une demande unique auprès de tous les régimes auxquels votre conjoint a cotisé.
Pour utiliser ce service :
- Créez un compte sur info-retraite.fr ou connectez-vous via FranceConnect
- Complétez le formulaire de demande en ligne
- Téléchargez les justificatifs demandés
- Suivez l’avancement de votre dossier directement sur la plateforme
Quels documents rassembler pour faire sa demande ?
- Acte de naissance du défunt
- Acte de mariage ou livret de famille
- Relevé d’identité bancaire
- Justificatif de ressources du mois de décembre précédent
- Relevé de carrière du conjoint décédé
- Attestation de non-remariage (si applicable)
LIRE AUSSI : Veuvage : comment connaître ses droits et les faire valoir ?
L’objectif d’unifier les règles pour la pension de réversion est louable, mais une réforme mal calibrée pourrait fragiliser les veufs et veuves. Avec un taux de réversion abaissé ou des conditions durcies, les ménages modestes risquent de perdre du pouvoir d’achat. Le gouvernement devra équilibrer équité, simplicité et protection sociale tout en tenant compte de la situation familiale de chaque bénéficiaire.
Source:
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F13104
Retraite complémentaire : nouvelles règles Agirc-Arrco 2026
Calcul de la pension de réversion complémentaire
La réforme 2026 modifie profondément le calcul de la pension de réversion Agirc-Arrco. Actuellement fixé à 60 % de la retraite complémentaire du défunt, le taux pourrait être ramené à 50 % dans le cadre de l’uniformisation des régimes.
Pour un conjoint dont le défunt percevait 1 000 € mensuels de complémentaire, la réversion passerait de 600 € à 500 € – une baisse significative de 100 € par mois. Nouveauté majeure : la proratisation selon la durée du mariage s’appliquera systématiquement, désavantageant les unions tardives. Pour les ex-conjoints, le partage se fera proportionnellement à la durée de chaque mariage, sans condition de ressources.
| Situation | Taux 2025 | Taux 2026 | Évolution |
|---|---|---|---|
| Conjoint survivant | 60 % | 50 % | -10 % |
| Ex-conjoint non remarié | 60 % | 50 % | -10 % |
| Cas de remariage | Suppression | Maintien possible | Variable |
Plafond Agirc-Arrco : quelles limites en 2026 ?
Contrairement au régime général qui impose un plafond de ressources (25 001,60 € annuels pour une personne seule en 2026), l’Agirc-Arrco n’applique actuellement aucune condition de ressources pour la réversion. Cette spécificité pourrait disparaître avec la réforme.
Le COR étudie deux options : soit étendre le plafond de ressources à tous les régimes complémentaires, soit le supprimer totalement. Dans un contexte où aucune revalorisation des complémentaires n’est prévue pour 2026 (une première historique), l’application d’un plafond réduirait davantage les droits de nombreux bénéficiaires, particulièrement les veufs et veuves aux revenus intermédiaires.
Questions fréquentes
Peut-on toucher plusieurs pensions de réversion ?
Oui, si vous avez été marié(e) à plusieurs conjoints successivement, vous pouvez toucher plusieurs pensions de réversion, au prorata de la durée de chaque mariage. Le rappel des règles s’applique à tous les régimes, avec un partage proportionnel entre les différentes unions.
La réforme va-t-elle concerner les pensions déjà versées ?
A priori non : les pensions de réversion déjà attribuées ne devraient pas être recalculées. La réforme s’appliquerait aux nouvelles demandes à partir du 1er janvier 2026, respectant ainsi le principe de non-rétroactivité des droits acquis.
La pension de réversion est-elle imposable ?
Oui, la pension de réversion est soumise à l’impôt[1] sur le revenu, au même titre que les autres pensions de retraite. Ce traitement fiscal reste inchangé dans le cadre de la réforme 2026.
Qui a droit à une pension de réversion ?
En 2026, seuls les conjoints mariés ou ex-conjoints non remariés peuvent bénéficier de la pension de réversion dans la plupart des régimes. La réforme envisage toutefois d’élargir l’accès aux partenaires pacsés et concubins, sous conditions de durée minimale de vie commune. L’éligibilité dépend également de l’âge (généralement 55 ans) et du respect des plafonds de ressources.
Quel est le plafond de la pension de réversion en 2026 ?
Le plafond de ressources à ne pas dépasser pour toucher une pension de réversion en 2026 est fixé à 25 001,60 € bruts par an pour une personne seule et 40 002,56 € bruts par an pour un couple. Au-delà de ces seuils, le montant de la prestation peut être réduit ou suspendu selon les revenus du bénéficiaire.
Combien d’années de mariage faut-il pour avoir la pension de réversion ?
Aucune durée minimale de mariage n’est exigée pour le régime général. En revanche, certains régimes spécifiques imposent des conditions particulières : dans la fonction publique, l’union doit avoir duré 4 ans, ou 2 ans avant la fin de carrière. Pour les ex-conjoints, la durée de mariage détermine la part de réversion au prorata des années d’union.
Quel est le délai pour toucher une pension de réversion ?
Le délai légal pour obtenir une pension de réversion est de 4 mois maximum après dépôt d’un dossier complet. Si vous déposez votre demande dans les 12 mois suivant le décès, le versement peut être rétroactif au premier jour du mois qui suit le décès. Passé ce délai, vous perdez le bénéfice de cette rétroactivité.
Qu’est-ce qui va changer dans la pension de réversion en 2026 ?
La réforme 2026 vise à harmoniser les règles entre tous les régimes avec un taux unique (50 %, 55 % ou 60 %) remplaçant les disparités actuelles, l’uniformisation ou la suppression des conditions de ressources, l’inclusion possible des pacsés et concubins, et un nouveau mode de calcul basé soit sur les revenus du couple, soit sur la durée de mariage et les cotisations du défunt.
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[1] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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Commentaires (72)
Réagissez, posez une question…
Je trouve injuste que la pension de réversion soit soumise à un plafond .Mon mari a cotisé toute sa vie et après son décès, je ne touche presque rien de sa retraite sous prétexte que je dépasse le plafond , ce qui entraine automatiquement une baisse de niveau de vie.
Pourquoi, ma pension de réversion a ete cristallisée car à un moment je touchais trop et je ne peux plus la toucher maintenant que je gagne beaucoup moins.
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
Il est possible que la cristallisation fige définitivement un montant à une date précise, rendant la situation irréversible malgré une baisse de revenus ultérieure, mais il convient de vérifier cette information auprès des services compétents.
Bonne journée.
Amandine
Bonjour.
Agirc Arco ne verse bien que la retraite complémentaire? A vous lire, elle verserait plus que le régime général.
Pour ce qui me concerne, cet organisme ne me verse qu’une somme ridicule de moins de 50,00€/mois, très en dessous de ce que m’accorde la CARSAT . Alors quelque soit le changement, je ne devrais pas tomber de très haut.
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
L’AGIRC-ARRCO verse uniquement la retraite complémentaire, et le montant que vous recevez est le reflet direct du nombre de points acquis.
Il est important de noter que la phrase (« elle verserait plus que le régime général ») n’était pas une affirmation générale de notre part ; le montant total dépend toujours de votre carrière. Le régime général (CARSAT) est celui qui vous verse la somme principale, et l’AGIRC-ARRCO y ajoute simplement le complément.
Bonne journée.
Amandine