La hausse de la taxe foncière 2025, indexée sur l’inflation de la valeur locative cadastrale des propriétés (1,7 %), impacte les propriétaires aux revenus modestes. Bien que les 65-75 ans bénéficient d’un dégrèvement automatique de 100 € et d’une exonération totale pour les plus de 75 ans sous condition de revenus… Cet avantage n’est pas toujours automatiquement appliqué ! Dans cet article, vérifiez si vous y êtes éligible avec les nouveaux seuils de revenus 2025 et comment en faire la demande.
Qui bénéficie de l’exonération de taxe foncière ?
La taxe foncière concerne tous les propriétaires de biens immobiliers au 1er janvier de l’année d’imposition. Mais pour certains retraités, une exonération ou le dégrèvement de cette taxe est possible.
Les retraités âgés d’au moins 65 ans
Plusieurs profils de retraités peuvent prétendre à une exonération totale ou partielle de la taxe foncière en 2025.
- Les retraités de plus de 75 ans au 1er janvier 2025 (soit nés avant le 1er janvier 1950 pour 2025), sous condition de revenus.
- Les bénéficiaires de l’Allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa) ou de l’Allocation supplémentaire d’invalidité (Asi), sans condition de ressources.
- Les bénéficiaires de l’Allocation aux adultes handicapés (AAH), si leurs revenus respectent les plafonds.
- Les retraités de 65 à 75 ans, éligibles à un dégrèvement automatique de 100 € sur la taxe de leur résidence principale, si leurs revenus respectent les plafonds.
Les cas particuliers
L’exonération concerne principalement la résidence principale, mais des exceptions existent pour :
- Les retraités en maison de retraite ou Ehpad[1] peuvent être exonérés pour leur ancienne résidence principale, si elle reste inoccupée (ni louée, ni prêtée).
- Les plus de 75 ans peuvent, sur demande, obtenir une exonération pour leur résidence secondaire, sous conditions (jurisprudence Friteau).
Dans tous les cas, le senior peut vivre seul, avec son conjoint ou des personnes à charge. Depuis 2023, la condition de cohabitation avec des personnes aux faibles revenus a été supprimée, facilitant l’accès à l’exonération taxe foncière.
Plafonnement de la taxe foncière à 50 % des revenus
Si vous ne remplissez pas les conditions pour une exonération totale, vous pouvez peut-être bénéficier d’un plafonnement de votre taxe foncière sur la résidence principale.
Ce mécanisme permet de réduire votre taxe lorsque son montant dépasse 50 % de vos revenus annuels.
Deux conditions à remplir :
- Ne pas avoir été redevable de l’impôt[2] sur la fortune immobilière (IFI) en 2024 ;
- Avoir un revenu fiscal de référence (RFR) 2024 inférieur aux plafonds fixés pour 2025, selon votre nombre de parts fiscales.
Si ces conditions sont réunies, vous pouvez demander le plafonnement via le formulaire 2041-DPTF-SD, à envoyer à votre centre des impôts avant le 31 décembre 2026.
Attention : ce plafonnement ne s’applique pas à la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM).
Seuils de revenus 2025 et éligibilité à l’exemption de la taxe foncière
Le montant de la taxe foncière repose sur le revenu fiscal de référence (RFR) et le nombre de parts fiscales dans le foyer. Pour bénéficier d’une exonération de la taxe foncière ou d’un plafonnement, votre RFR de 2024, indiqué sur votre avis d’imposition, ne doit pas dépasser les plafonds fixés pour 2025, soit :
- Pour une exonération totale :
- 12 679 € pour une part de quotient familial.
- + 3 386 € par demi-part supplémentaire.
Exemple : pour un couple retraité (2 parts), le RFR ne doit pas excéder 19 451 € (12 679 € + 2 × 3 386 €).
- Pour un plafonnement de la taxe foncière à 50 % des revenus :
- 29 947 € pour une part, + 6 530 € pour la première demi-part, + 5 140 € pour les suivantes.
- La taxe foncière ne pourra alors excéder 50 % des revenus du foyer.
- L’exception :
- En cas de sortie d’un régime d’exonération spécifique (allocation, handicap, âge) vous pouvez bénéficier d’une exonération prolongée pendant 2 ans, suivie d’un abattement dégressif (2/3 la 3e année, 1/3 la 4e année).
- Autrement, en cas de dépassement de plafond l’exonération est perdue.
Tableau seuils RFR exonération taxe foncière 2025
| Parts fiscales | Seuil RFR exonération totale (€) | Seuil RFR plafonnement (€) |
| 1 part | 12 679 | 29 947 |
| 1,5 parts | 16 065 | 36 131 |
| 2 parts | 19 451 | 41 518 |
Vérifiez votre RFR sur votre avis d’imposition pour confirmer votre éligibilité à une exonération taxe foncière revenu modeste ou un dégrèvement habitation principale taxe foncière.
Profil du retraité | Avantage fiscal 2025 | Conditions à remplir |
|---|---|---|
Plus de 75 ans | Exonération totale de la résidence principale | RFR 2024 ≤ 12 679 € (1 part) |
Bénéficiaire de l’ASPA ou de l’ASI | Exonération totale de la résidence principale | Aucune condition de ressources |
Bénéficiaire de l’AAH | Exonération totale de la résidence principale | RFR 2024 ≤ 12 679 € (1 part) |
Retraité entre 65 et 75 ans | Dégrèvement automatique de 100 € |
|
Personne ayant perdu récemment une exonération (âge, AAH, ASPA…) | Maintien de l’exonération pendant 2 ans, puis abattement de 2/3 sur la valeur locative (3e année), et enfant 1/3 (4e) | Avoir bénéficié de l’exonération au titre de l’année précédente |
Personne ayant des revenus modestes | Plafonnement de la taxe foncière à 50 % des revenus |
|
Comment obtenir l’exonération ou le dégrèvement en 2025 ?
Pour certaines personnes âgées, l’exonération ou un dégrèvement de la taxe foncière peut être automatique, mais d’autres devront faire une demande.
Exonération automatique
L’administration fiscale applique automatiquement l’exonération pour :
- Les plus de 75 ans respectant les seuils de revenus.
- Les bénéficiaires de l’Aspa, Asi, ou AAH.
- Les 65-75 ans pour le dégrèvement de 100 €, respectant les seuils de revenus.
Exonération sur demande
D’autres situations permettent aux personnes âgées de prétendre à une exonération de la taxe foncière ou à un plafonnement. Voici les conditions à remplir pour les réclamer.
- Résidence secondaire (plus de 75 ans) : contactez votre centre des impôts.
- Plafonnement (taxe > 50 % des revenus) : remplissez le formulaire 2041-DPTF-SD avant le 31 décembre 2026.
- Logements vacants : demandez un dégrèvement pour vacance involontaire (3 mois minimum) avant le 31 décembre 2025.
Vérifiez votre avis de taxe foncière et contactez votre centre des finances publiques en cas d’erreur ou pour une demande de dégrèvement de taxe foncière.
À savoir sur la taxe foncière en 2025
En 2025, plusieurs facteurs influencent la valeur locative de votre bien et donc le montant de votre taxe, même pour les retraités éligibles à une exonération :
- La taille de la propriété
- Des équipements comme une piscine
- Une extension (véranda, abri de jardin)
- Les terrasses et balcons, désormais considérés comme des dépendances fixes et permanentes.
Grâce aux outils numériques (drones, satellites), l’administration fiscale contrôle et repère les constructions non déclarées. Pensez à déclarer tout ajout dans les 90 jours pour éviter un redressement.
Enfin, en cas de démembrement de propriété (ex. : donation avec usufruit), l’usufruitier paie généralement la taxe foncière, sauf accord contraire avec le nu-propriétaire.
Astuces pour réduire votre taxe foncière hors exonérations
Si vous n’êtes pas éligible à une exonération, il existe encore des alternatives à tester :
- Adresser une requête de remise gracieuse au centre des impôts pour difficultés financières.
- Vérifiez les valeurs locatives de vos biens, car des erreurs dans la base cadastrale peuvent gonfler votre taxe.
- Demandez à votre commune si elle offre des exonérations temporaires (jusqu’à 5 ans) pour des travaux d’économies d’énergie.
En 2025, les retraités aux revenus modestes, les plus de 75 ans, et les bénéficiaires d’allocations comme l’Aspa ou l’AAH peuvent bénéficier d’une exonération totale ou partielle de la taxe foncière. Vérifiez votre RFR, consultez votre avis d’imposition et contactez votre centre des impôts pour faire valoir vos droits. Par ignorance, oublis ou erreurs, nombreux sont les seniors qui perdent ce droit.
Questions fréquentes des retraités sur la taxe foncière 2025
À quel âge ne paye-t-on plus la taxe foncière ?
Les retraités âgés de 65 à 74 ans peuvent bénéficier d’un dégrèvement de 100 € sur la taxe foncière de leur résidence principale, à condition que leur revenu fiscal de référence (RFR) 2024 soit inférieur aux plafonds en vigueur (ex. : 12 679 € pour une part en 2025).
À partir de 75 ans, les retraités respectant ces plafonds peuvent bénéficier d’une exonération totale de la taxe foncière sur leur résidence principale.
Que faire si l’exonération n’est pas appliquée automatiquement ?
Contactez votre centre des impôts avec votre avis d’imposition et justifiez votre situation.
La taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) est-elle exonérée ?
Non, l’exonération ne s’applique pas à la TEOM.
Les logements neufs sont-ils exonérés ?
Oui, une exonération temporaire de 2 ans est possible pour les constructions neuves, sous conditions.
Puis-je contester le montant de ma taxe foncière si je trouve une erreur ?
Oui. Vous pouvez adresser une réclamation à votre centre des finances publiques dans un délai de jusqu’à 31 décembre de l’année suivant la mise en recouvrement. Joignez tout justificatif (valeurs locatives, surface du logement, etc.).
Que faire en cas de déménagement en cours d’année ?
La taxe foncière est due par le propriétaire au 1er janvier, même en cas de vente du bien dans l’année. Sauf clause contraire dans l’acte de vente, c’est à l’acquéreur et au vendeur de s’arranger pour un éventuel partage.
Sources :
-
[1] EHPAD
Les EHPAD sont des établissements médicalisés qui accueillent des personnes âgées qui ont besoin de soins médicaux réguliers et d’une aide dans leur vie quotidienne.
-
[2] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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Commentaires (11)
Réagissez, posez une question…
j ai 83 ans veuve depuis 4ans – les impôts me rembourse depuis
2 ans la totalité de la taxe foncière- j’ai posé cette question aux impots mais je n’ai jamais eu de réponse – merci
à vous de ma rassurer
s
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
Il est préférable de relancer directement les impôts pour des précisions.
Bonne journée.
Amandine
Bonsoir,j ai 75 ans j ai une petite retraite j ai l aspa ai je droit à l exonération totale de la taxe fonciere
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
L’exonération de la taxe foncière dépend de plusieurs critères, il est conseillé de se renseigner auprès de votre centre des impôts.
Bonne journée.
Amandine
Bonjour , je suis usufruitière, veuve, et 88 ans puis être exonérée de la taxe foncière .?
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
L’exonération de taxe foncière dépend des ressources et de la situation, il faut vérifier votre éligibilité auprès du centre des impôts.
Bonne journée.
Amandine