En 2026, un changement important va toucher la fiscalité des retraites en France. Si vous êtes retraité ou que vous vous préparez à le devenir, vous avez peut-être entendu parler du forfait annuel retraite. Ce nouveau système, qui s’adresse aux 17 millions de retraités français, aura un impact variable selon vos revenus et votre situation personnelle. De quoi s’agit-il ? Comment cela va-t-il fonctionner ? Découvrez ce que cela change pour vous…
Qu’est-ce que le forfait annuel retraite ?
Jusqu’à présent, les retraités bénéficiaient d’un abattement fiscal de 10 % sur leurs pensions. En place depuis des décennies, cet avantage réduisait automatiquement la somme sur laquelle vous payiez des impôts.
Définition simple
À partir de 2026, cet abattement sera remplacé par un forfait annuel de 2 000 € par personne. Concrètement, chaque retraité pourra déduire 2 000 € de ses revenus imposables, peu importe le montant de sa pension. Soit 4 000 € pour un couple de retraités.
En plus de simplifier le système fiscal, le gouvernement affirme que ce forfait rendra la fiscalité plus équitable. Mais selon votre situation, vous pourriez être avantagé ou perdant…
À qui s’appliquera-t-il ?
Ce forfait concerne tous les retraités imposables, qu’ils soient célibataires, en couple, ou vivant seuls après un veuvage. Peu importe le montant de votre pension, le forfait de 2 000 € par personne s’appliquera de la même manière. Seuls les retraités non imposables (ceux dont les revenus sont inférieurs à environ 11 497 € par an après déductions) ne verront pas de différence, car ils ne payent déjà pas d’impôt[1] sur le revenu.
Combien faudra-t-il payer ?
Évidemment, ce forfait annuel change la donne pour le calcul de vos impôts.
Montants annoncés
Voici comment ça fonctionne en pratique :
- Pour les petites pensions (moins de 20 000 € par an) : le forfait de 2 000 € pourrait être plus avantageux que l’ancien abattement de 10 %. Par exemple, avec une pension de 15 000 €, l’ancien abattement vous donnait 1 500 € de déduction. Avec le forfait, vous déduisez 2 000 €, soit un gain de 500 € sur votre base imposable. Cela pourrait réduire votre impôt ou même vous rendre non imposable si vous êtes proche du seuil.
- Pour les pensions intermédiaires (entre 20 000 et 40 000 € par an), le forfait devient moins intéressant. Avec l’ancien système, une pension de 30 000 € donnait droit à un abattement de 3 000 €. Avec le forfait, vous ne déduisez plus que 2 000 €, ce qui augmente votre base imposable de 1 000 €. Soit une hausse d’impôt de l’ordre de 100 à 500 € par an, selon votre tranche d’imposition.
- Les pensions élevées (plus de 40 000 € par an) seront les plus touchées. Par exemple, avec une pension de 50 000 €, l’abattement de 10 % offrait 5 000 € de déduction (plafonné à 4 399 € par foyer). Avec le forfait, vous ne déduisez que 2 000 €, ce qui augmente votre impôt de 600 à 900 € par an minimum.
Pour un couple, le forfait de 4 000 € (2 000 € par personne) se rapproche de l’ancien plafond (4 399 € par foyer), donc l’impact reste minime, sauf pour les couples avec des revenus très élevés.
Cas particuliers (handicap, veuvage…)
Certaines situations spécifiques méritent plus d’attention :
- Retraités en situation de handicap : le forfait de 2 000 € s’appliquera en plus de l’exonération ou de la réduction d’impôt liée à un handicap.
- Veuvage : avec l’ancien système, un retraité seul avec 30 000 € de pension pouvait déduire 3 000 €. Avec le forfait, il ne déduit plus que 2 000 €, ce qui augmente son impôt d’environ 160 € par an. Pour une pension de 40 000 €, la hausse peut atteindre 600 €. Cela touche particulièrement les veufs, qui ne bénéficient plus du plafond de 4 399 € par foyer fiscal.
- Les retraités de plus de 65 ans bénéficient d’un abattement supplémentaire (1 398 € pour un revenu net inférieur à 28 170 € en 2025). Cependant, si le forfait fait grimper votre revenu fiscal de référence, vous risquez de perdre cet avantage ou de passer à un taux de CSG plus élevé.
Pour estimer l’impact exact, utilisez les simulateurs en ligne sur impots.gouv.fr ou moneyvox.fr.
Les critiques et débats en cours
Bien entendu, ce changement ne passe pas inaperçu et suscite de vives réactions.
Position des associations de retraités
Les associations de retraités, comme l’UNSA Retraités, dénoncent une double peine pour les seniors. Non seulement le forfait va augmenter les impôts chez certains, mais le gel des pensions prévu en 2026 (pas de revalorisation face à l’inflation) va réduire leur pouvoir d’achat (320 € par an, selon l’Observatoire français des conjonctures économiques (OFCE)).
Sans parler de l’injustice qui cible les retraités seuls, notamment les veufs, grands perdants avec le forfait. Cette mesure, combinée au gel des barèmes de l’impôt et de la CSG, risque de faire basculer certains retraités modestes dans une tranche imposable ou un taux de CSG plus élevé (par exemple, de 3,8 % à 6,6 %).
Réponses du gouvernement
Le gouvernement de François Bayrou défend cette réforme comme une mesure de justice sociale. Contrairement à l’abattement de 10 %, jugé régressif en avantageant surtout les pensions élevées, le Premier ministre et le ministre de l’Économie expliquent que le forfait de 2 000 € :
- Aide les retraités aux petites pensions à payer moins d’impôts,
- Fait contribuer les retraités plus aisés à réduire le déficit public, avec un objectif d’économies de 43,8 milliards d’euros en 2026,
- Est plus simple et promet moins d’impacts pour la majorité.
Ils rappellent aussi que des dispositifs comme le Livret A, l’assurance-vie ou le Plan d’Épargne Retraite (PER) aident aussi à optimiser sa fiscalité.
Cependant, aucune précision n’a encore été donnée sur le nombre exact de retraités touchés par une hausse d’impôt…
Une chose est sûre, le forfait annuel retraite de 2026 va changer le calcul de vos impôts. Si vous touchez une petite pension, vous pourrez y gagner un peu. Mais si vos revenus dépassent 20 000 € par an (ou 40 000 € pour un couple), il y a des chances que votre impôt augmente. Les veufs et les retraités seuls seront les plus touchés, tandis que les couples pourraient ne voir qu’un faible changement.
Pour vous préparer, vérifiez votre situation avec un simulateur fiscal et explorez les options comme les crédits d’impôt, les placements défiscalisés ou l’Aspa et l’argent placé.
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[1] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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Commentaires (12)
Réagissez, posez une question…
Bonjour je vivais au Portugal. Je désire revenir fiscalement France. Pouvez-vous me confirmer les tranches d’imposition pour les retraités. Merci
Cordialement
Christine
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
Il est préférable de vous renseigner auprès de l’administration fiscale.
Bonne journée.
Amandine