Double bonne nouvelle pour les retraités : le budget adopté via le 49.3 en janvier a maintenu intégralement l’abattement de 10 % sur les pensions de retraite, sans forfait ni plafonnement. L’abattement spécial réservé aux seniors modestes (article 157 bis du Code général des impôts) reste lui aussi en place et est revalorisé de +0,9 % pour les revenus 2025 imposés en 2026.
En plus ? L’abattement classique de 10 % dont bénéficient tous les retraités, certains d’entre eux – notamment les plus de 65 ans aux revenus modestes – profiteront donc d’un second avantage fiscal automatique. Êtes-vous concerné et combien cela peut-il vous faire économiser ? Voici les conditions exactes et les montants 2026 pour évaluer votre situation.
Qu’est-ce que l’abattement spécial des impôts sur la retraite ?
L’abattement impôt[2] retraite spécial, prévu par l’article 157 bis du Code général des impôts, est un avantage fiscal automatique réservé aux retraités modestes. Il s’applique sur le revenu net global du foyer (pas uniquement sur la pension) et peut atteindre jusqu’à 2 820 € par personne éligible en 2026 (montant revalorisé de +0,9 %).
Contrairement à l’abattement de 10 % sur les pensions, ce mécanisme est distinct et cumulable. Il ne s’agit pas d’une prime ou d’un crédit d’impôt, mais d’une réduction directe de la base imposable.
Résultat : votre impôt sur le revenu diminue automatiquement, et dans certains cas, vous pouvez même passer sous le seuil de non-imposition et alléger le taux de CSG.
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Abattement fiscal retraités 2026 : les conditions pour en bénéficier
L’administration fiscale applique automatiquement l’abattement fiscal lors de la déclaration pré-remplie. Pour en profiter, plusieurs critères doivent être réunis.
Âge ou invalidité
Il faut être âgé de plus de 65 ans au 31 décembre 2025, ou titulaire d’une pension d’invalidité reconnue (carte mobilité inclusion mention « invalidité », pension militaire d’invalidité ≥ 40 %, etc.). De nombreux retraités sont potentiellement concernés : l’âge moyen des retraités en France est d’environ 75 ans. Pour un couple marié ou pacsé imposé conjointement, l’abattement s’applique dès qu’au moins un des deux conjoints remplit la condition d’âge (ou d’invalidité).
Résidence fiscale
Il faut être domicilié fiscalement en France. Les expatriés imposés seulement sur leurs revenus français n’y ont pas droit. Ces dernières basculent dans un autre régime, soumis à des règles distinctes. Cette précision ferme l’accès à ceux qui bénéficient d’un statut hors territoire français, même s’ils perçoivent une pension nationale.
Plafonds de revenu
Le revenu net global du foyer doit rester sous les plafonds indiqués dans le tableau ci-dessous (jusqu’à 28 423 € pour une personne seule).
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Voici un tableau récapitulatif clair pour les revenus imposés en 2026 (montants basés sur les valeurs 2025, en attente de confirmation officielle pour une éventuelle revalorisation) :
| Situation du foyer | Revenu net global < 17 667 € | Revenu net global entre 17 667 € et 28 423 € | Au-delà de 28 423 € |
| Personne seule (1 éligible) | 2 820 € | 1 411 € | 0 € |
| Couple (1 éligible) | 2 820 € | 1 411 € | 0 € |
| Couple (les 2 éligibles) | 5 640 € | 2 822 € | 0 € |
*Montants pour 2026 après revalorisation +0.9 % ; valeurs exactes par la Loi de Finances définitive
Cet abattement fiscal pour retraités est doublé quand les deux conjoints remplissent les conditions. Attention : il concerne le revenu global (pensions + autres revenus comme capitaux ou locations).
Les pièges liés aux revalorisations des pensions
Si les montants sont, comme souvent, légèrement revalorisés en 2026, de nombreux seniors pourraient ainsi bénéficier d’un abattement proche des 2 827 euros. Mais attention : les pensions sont revalorisées pour suivre l’inflation, ce qui peut faire dépasser les plafonds de revenus.
Autrement dit, une petite augmentation de pension peut entraîner la perte partielle ou totale de l’abattement, augmentant l’impôt et parfois le taux de CSG. Pour les foyers proches des seuils, l’impact peut être conséquent sur le budget mensuel.
Restez donc vigilant si vos revenus mixtes (pension + petits placements) flirtent avec les limites.
Quid de l’abattement 10 % dans la réforme 2026
Actuellement, les pensions bénéficient d’un abattement de 10 % (minimum 450 € par personne, plafond 4 399 € par foyer). Le gouvernement voulait initialement le remplacer par un forfait, et le Sénat proposait un plafonnement à 3 000 €. Bonne nouvelle le budget 2026 adopté via 49.3 confirme maintenir l’abattement de 10 % (plafond inchangé).
Rassurez-vous : cet avantage reste cumulable avec l’abattement fiscal pour retraités.
Voici quelques exemples chiffrés (impôt avant autres déductions) :
- Retraité seul, pension annuelle 15 000 € : Avec abattement spécial plein + 10 %, économie potentielle de plusieurs centaines d’euros.
- Couple modeste, pensions totales 30 000 € : Abattement doublé, souvent non imposable.
- Foyer proche du seuil (18 000 €) : Risque de perte partielle si dépassement.
Utilisez le simulateur sur impots.gouv.fr pour une estimation personnalisée.
Conseils pour préserver votre abattement impôt retraite
Pour maximiser cet avantage fiscal :
- Anticipez vos revenus 2025 : étalez si possible des gains exceptionnels.
- Vérifiez scrupuleusement votre déclaration pré-remplie au printemps 2026.
- Simulez votre situation fiscale dès maintenant.
- Cumulez avec d’autres avantages : demi-part supplémentaire pour parent isolé, exonérations locales de taxes, CSG réduite.
En cas de doute, consultez un conseiller fiscal ou votre centre des finances publiques.
Avec l’adoption du budget 2026 via 49.3 (janvier 2026), l’abattement spécial reste un dispositif protecteur solide, revalorisé de +0,9 % et cumulable avec l’abattement de 10 % maintenu intégralement. Pour des millions de retraités aux revenus limités, cet allègement automatique offre une respiration bienvenue. Vérifiez vos droits et simulez votre impôt sur impots.gouv.fr
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[1] EHPAD
Les EHPAD sont des établissements médicalisés qui accueillent des personnes âgées qui ont besoin de soins médicaux réguliers et d’une aide dans leur vie quotidienne.
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[2] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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Commentaires (4)
Réagissez, posez une question…
Je suis retraitée avec une part et demi et je touche … euros par mois je paye aussi une personne … euros pour travaux à domicile est que je vais être imposable merci
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
Il se pourrait que vous ne soyez pas imposable, mais seul le simulateur officiel du site impots.gouv.fr ou un échange avec votre centre des Finances publiques pourra vous apporter une réponse définitive.
Bonne soirée.
Amandine
J’ai acheté une concession pour une durée de 15 puisse je bénéficier du crédit d’impôt?.
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
L’achat d’une concession funéraire n’est généralement pas éligible à un avantage fiscal, mais il est recommandé de valider ce point auprès de votre centre des Finances publiques.
Bonne soirée.
Amandine