En 2025, les retraités les plus aisés sont officiellement la cible des réformes fiscales pour alléger la dette gouvernementale. Entre les seuils de CSG relevés à 4,8 %, la suppression des abattements, les exonérations et la revalorisation de 1,8 %, qu’en est-il de l’imposition des pensions déclarées cette année ? Afin d’anticiper les changements sur le montant de votre retraite et d’optimiser votre déclaration d’impôts 2025, cet article détaille les dernières mesures fiscales qui concernent les seniors.
Impôt 2025 sur les retraites : abattement fiscal ou forfait ?
L’impôt[1] sur le revenu des retraites est, depuis des années, allégé par un abattement de 10 %. Bien qu’un forfait retraite de 2 000 euros soit en proposition pour 2026, l’abattement reste en vigueur pour la déclaration 2025 (revenus 2024).
Cette réduction s’applique automatiquement sur le montant brut de vos pensions, soit :
- 450 € minimum par pensionné.
- 4 399 € maximum par foyer fiscal.
Exemple : pour une pension annuelle de 20 000 €, l’abattement de 10 % réduit le revenu imposable à 18 000 € (dans la limite du plafond).
Quelles sont les autres exonérations d’impôt pour les retraités en 2025 ?
Plusieurs exonérations existent pour minimiser ou annuler l’impôt sur votre retraite :
- Exonération totale de CSG/CRDS/CASA (contribution additionnelle pour la solidarité sur l’autonomie) : si votre revenu fiscal de référence (RFR) est inférieur à 12 818 € pour une part fiscale (métropole).
- Taux réduit de CSG (3,8 %) : pour un RFR entre 12 818 € et 16 755 € (1 part).
- Autres exonérations : pensions d’invalidité de guerre, allocations pour adultes handicapés, ou retraites versées à l’étranger sous conditions spécifiques (ex. : fonctionnaires européens ou résidents monégasques).
Les retraités âgés de plus de 65 ans (ou titulaires d’une pension d’invalidité) bénéficient également d’un abattement complémentaire pour âge ou invalidité sur leur revenu global :
- 2 795 € si leur revenu net imposable ne dépasse pas 17 510 €,
- 1 398 € si ce revenu se situe entre 17 510 € et 28 170 €.
Ce montant est doublé lorsque les deux membres du couple remplissent les conditions. Cet avantage fiscal vient s’ajouter à l’abattement de 10 % sur les pensions, déjà appliqué automatiquement lors de la déclaration.
| Nombre de parts | Seuil exonération totale CSG (RFR 2023) | Seuil taux réduit CSG (3,8 %) |
| 1 part | ≤ 12 817 € | 12 818 € – 16 755 € |
| 1,5 parts | ≤ 16 239 € | 16 240 € – 21 229 € |
| 2 parts | ≤ 19 661 € | 19 662 € – 25 703 € |
| 3 parts | ≤ 26 505 € | 26 506 € – 34 651 € |
Taxe foncière : exonération pour les plus de 75 ans si RFR < 12 679 € (1 part). 65–75 ans : pas d’exonération générale mais réduction de 100 € sous condition de RFR (mêmes plafonds).
Impôts des retraités : nouveautés 2025 et perspectives 2026
En 2026, plusieurs évolutions fiscales sont à prévoir, dont certaines en cours, avec de potentiels impacts sur vos retraites :
- Revalorisation des seuils CSG : +4,8 %, permettant à certains de passer à un taux inférieur ou à l’exonération.
- Retraite progressive : accessible dès 60 ans depuis le 1ᵉʳ septembre 2025.
- Prélèvement à la source (PAS) : ajustements possibles en septembre 2025 sur les pensions, basés sur la déclaration 2024.
- Un forfait de 2000 € par retraité remplacera progressivement l’abattement de 10 %, avec une augmentation d’impôt pour les pensions > 20 000 € annuels (si approuvé).
Ces changements visent à équilibrer les finances publiques tout en protégeant les revenus modestes.
Quelles sont les nouvelles retenues sur les retraités en 2025 ?
En 2025, les retraités font face à des ajustements sur les contributions sociales et l’imposition de leurs pensions, avec des seuils revalorisés et des règles spécifiques pour certains cas.
Les seuils des contributions sociales
Si les contributions sociales restent stables, les seuils évoluent selon le niveau de revenus des retraités :
- CSG : 8,3 % (taux plein), 6,6 % (médian), 3,8 % (réduit), ou 0 % selon RFR.
- CRDS : 0,5 % sur toutes les pensions imposables.
- CASA : 0,3 % pour les taux plein et médian.
Nouveauté : « Lissage » des taux de CSG pour éviter les hausses brutales. Pas de nouvelles retenues majeures, mais vigilance sur le PAS pour les couples (individualisé par défaut).
Taux d’imposition sur la retraite en 2025
Les pensions suivent le barème progressif de l’impôt sur le revenu, revalorisé de 1,8 % :
| Tranche de revenu imposable | Taux d’imposition 2025 |
| Jusqu’à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Ces tranches correspondent à la déclaration 2025 (revenus 2024). Le barème 2026 pour les revenus 2025 sera publié à la fin de l’année dans la prochaine loi de finances.
Les cas particuliers
En 2025, un retraité seul n’est pas imposable si sa pension brute annuelle ne dépasse pas environ 12 800 €, soit 11 497 € après abattement de 10 %.
Si votre retraite est versée en capital (ex. : PER), il existe deux calculs d’impôts :
- Le barème progressif : c’est l’impôt sur le revenu classique, où le taux dépend des revenus totaux.
- Le prélèvement libératoire : 7,5 % sur la part du capital correspondant à vos versements déductibles, diminuée d’un abattement de 10 % (non plafonné), à condition que la sortie en capital ne soit pas fractionnée. Les prélèvements sociaux de 17,2 % ne s’appliquent que sur les produits du plan (intérêts, plus-values), et non sur l’intégralité du capital. Déclarez la somme en case 0XX de la 2042 C sans l’inclure dans les pensions classiques.
Exemple : pour un capital total de 100 000 €, dont 90 000 € proviennent de vos versements et 10 000 € d’intérêts :
- Impôt : 7,5 % sur 90 000 € après abattement de 10 % → 7,5 % sur 81 000 € = 6 075 € ;
- Prélèvements sociaux : 17,2 % sur les 10 000 € de gains = 1 720 €.
Soit un total d’environ 7 795 €.
En 2025, les retraités bénéficient toujours d’abattements généreux, mais gare aux réformes pour 2026, qui ciblent les retraités “qui peuvent se permettre de contribuer aux différentes taxes et cotisations”, dixit la ministre du Travail, Astrid Panosyan-Bouvet. Si vous faites partie des 40 % à avoir une retraite nette entre 2000 et 2500 euros, soyez prévoyant et utilisez le simulateur d’impots.gouv.fr pour :
– Calculer votre impôt 2025. Sa version simplifiée ou complète intègre abattements et barèmes actualisés.
– Vérifiez les montants sur votre déclaration dans la rubrique « Pensions, retraites, rentes » (cases 1AS/1BS) et appliquez les abattements manuellement si nécessaire.
Sources : retraitesdeletat.gouv.fr
FAQ – Impôts 2025 : vos questions les plus fréquentes
Mon impôt augmente-t-il automatiquement lorsque ma pension est revalorisée ?
Pas nécessairement. Si votre pension augmente légèrement, vous restez souvent dans la même tranche d’imposition. En revanche, une hausse plus importante peut vous faire franchir un seuil de CSG ou modifier votre taux d’imposition. Il est donc conseillé de vérifier votre revenu fiscal de référence chaque année.
Que faire si mon taux de prélèvement à la source ne correspond plus à mes revenus réels ?
Vous pouvez le modifier à tout moment sur impots.gouv.fr dans l’espace « Gérer mon prélèvement à la source ». Cette mise à jour est utile après une baisse de pension, un veuvage ou un changement de situation familiale.
Comment savoir si je bénéficie du dispositif de lissage de la CSG ?
Le lissage est automatique depuis 2025. Si votre revenu dépasse légèrement un seuil, votre taux de CSG augmente progressivement au lieu de passer brusquement d’un taux à un autre. Vous n’avez aucune démarche à effectuer.
Peut-on être remboursé d’un trop-perçu de CSG ?
Oui. Si votre revenu fiscal baisse sous un seuil et que votre caisse de retraite continue à prélever un taux supérieur, elle vous rembourse automatiquement la différence dans les mois suivants.
Le prélèvement à la source continue-t-il après un décès ?
Non. Le prélèvement cesse dès que la caisse de retraite est informée du décès. En revanche, l’impôt dû jusqu’à la date du décès sera régularisé lors de la déclaration suivante, effectuée par les héritiers.
Les pensions versées depuis l’étranger sont-elles imposables en France ?
Cela dépend des conventions fiscales entre la France et le pays concerné. Certaines pensions publiques (fonctionnaires, militaires, enseignants) restent imposées en France, d’autres sont imposées à l’étranger.
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[1] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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Commentaires (3)
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Remettre la demi part supplémentaire pour tous les veufs ou veuves
Cela serai tout à fait normal de remettre la demi part pour les veuves et veufs
bjr . oui c’est sure j’ai perdu mon épouse mois avril (cancer du pancréas) . la demi part serai normal .