Barème des tranches imposables revalorisé, abattement de 10 % maintenu, seuils de CSG mis à jour, en 2026… Quelles conséquences concrètes pour l’imposition des pensions déclarées cette année ? Afin d’anticiper les changements sur le montant de votre retraite et d’optimiser votre déclaration d’impôts 2026, cet article détaille les dernières mesures fiscales qui concernent les seniors.
Impôt 2026 sur les retraites : l’abattement de 10 % confirmé
L’impôt[1] sur le revenu applicable aux pensions de retraite continue d’être allégé par un abattement de 10 %, maintenu pour l’imposition des revenus 2025 déclarés en 2026. Contrairement à certaines pistes évoquées par le passé, aucun forfait retraite de 2 000 euros n’a été adopté dans le cadre du projet de loi de finances pour 2026.
L’abattement s’applique automatiquement sur le montant brut de vos pensions, soit :
- 450 € minimum par pensionné.
- 4 399 € maximum par foyer fiscal.
Exemple : pour une pension annuelle de 20 000 €, l’abattement de 10 % réduit le revenu imposable à 18 000 € (dans la limite du plafond).
Quelles sont les autres exonérations d’impôt pour les retraités en 2026 ?
Plusieurs exonérations existent pour minimiser ou annuler l’impôt sur votre retraite :
- Exonération totale de CSG/CRDS/CASA (contribution additionnelle pour la solidarité sur l’autonomie) : si votre revenu fiscal de référence (RFR) est inférieur à 13 048 € pour une part fiscale (métropole).
- Taux réduit de CSG (3,8 %) : pour un RFR entre 13 049 € – 17 057 € (1 part).
- Autres exonérations : pensions d’invalidité de guerre, allocations pour adultes handicapés, ou retraites versées à l’étranger sous conditions spécifiques (ex. : fonctionnaires européens ou résidents monégasques).
Abattement complémentaire pour âge ou invalidité : montants revalorisés en 2026
Les retraités âgés de plus de 65 ans (ou titulaires d’une pension d’invalidité) bénéficient également d’un abattement fiscal complémentaire pour âge ou invalidité sur leur revenu global.
Comme les autres seuils fiscaux, les plafonds de revenus ouvrant droit à cet avantage sont revalorisés chaque année selon l’évolution du barème de l’impôt sur le revenu.
Pour l’imposition des revenus 2025 déclarés en 2026, le barème étant relevé de 0,9 %, les seuils applicables à cet abattement devraient être ajustés dans les mêmes proportions.
À ce stade, les montants attendus sont les suivants :
- 2 820 € d’abattement si le revenu net imposable ne dépasse pas 17 667 € ;
- 1 411 € si ce revenu est compris entre 17 667 € et 28 423 €.
Ce montant est doublé lorsque les deux membres du couple remplissent les conditions, pouvant atteindre jusqu’à 5 640 € selon le niveau de revenus du foyer. Cet avantage fiscal vient s’ajouter à l’abattement de 10 % sur les pensions, déjà appliqué automatiquement lors de la déclaration.
Seuils de CSG applicables aux retraités en 2026
Le tableau ci-dessous récapitule les seuils de revenu fiscal de référence déterminant le taux de CSG applicable aux pensions de retraite en 2026.
Nombre de parts | Exonération totale de CSG (0 %) | CSG taux réduit (3,8 %) | CSG taux médian (6,6 %) |
|---|---|---|---|
1 | ≤ 13 048 € | 13 049 € – 17 057 € | 17 058 € – 26 472 € |
1,5 | ≤ 16 532 € | 16 533 € – 21 612 € | 21 613 € – 33 538 € |
2 | ≤ 20 016 € | 20 017 € – 26 167 € | 26 168 € – 40 604 € |
3 | ≤ 26 984 € | 26 985 € – 35 277 € | 35 278 € – 54 736 € |
Au-delà du plafond du taux médian, la CSG passe au taux normal (8,3 %).
Taxe foncière : exonération pour les plus de 75 ans si RFR < 12 679 € (1 part). 65–75 ans : pas d’exonération générale mais réduction de 100 € sous condition de RFR (mêmes plafonds).
Quelles retenues s’appliquent aux pensions de retraite en 2026 ?
En 2026, les retraités font face à des ajustements sur les contributions sociales et l’imposition de leurs pensions, avec des seuils revalorisés et des règles spécifiques pour certains cas.
Les seuils des contributions sociales
Si les contributions sociales restent stables, les seuils évoluent selon le niveau de revenus des retraités :
- CSG : 8,3 % (taux plein), 6,6 % (médian), 3,8 % (réduit), ou 0 % selon RFR.
- CRDS : 0,5 % sur toutes les pensions imposables.
- CASA : 0,3 % pour les taux plein et médian.
Conservé en 2026 : « Lissage » des taux de CSG pour éviter les hausses brutales. Pas de nouvelles retenues majeures, mais vigilance sur le PAS pour les couples (individualisé par défaut).
Taux d’imposition applicables aux pensions et autres revenus en 2026
Comme les autres revenus, les pensions de retraite sont soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Pour l’imposition des revenus 2025 déclarés en 2026, le projet de loi de finances (PLF) indexe ce barème sur l’inflation.
Après le rejet des motions de censure le 27 janvier 2026, le PLF pour 2026 est considéré comme adopté. Les tranches d’imposition sont relevées de +0,9 %. Le but : éviter une hausse d’impôt pour les contribuables dont les revenus ont simplement suivi l’évolution des prix.
Tranche de revenu imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
Jusqu’à 11 600 € | 0 % |
De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Ce barème s’applique par tranches et non sur l’intégralité du revenu. Ainsi, un retraité percevant une pension annuelle de 30 000 € n’est imposé à 30 % que sur la fraction de revenus dépassant 29 579 €. Ce calcul s’effectue après application de l’abattement de 10 % sur les pensions, maintenu pour l’imposition des revenus 2025, dans la limite des plafonds légaux.
Quel impact pour les retraités ?
Pour la majorité des retraités, cette revalorisation des seuils a plusieurs avantages :
- éviter une entrée automatique dans une tranche supérieure,
- limiter les effets d’une revalorisation modérée des pensions,
- maintenir une imposition globalement stable, l’abattement de 10 % sur les pensions étant confirmé.
Les cas particuliers
En 2026, un retraité seul n’est pas imposable si sa pension brute annuelle ne dépasse pas environ 12 900 €, soit 11 600 € après application de l’abattement de 10 %.
Si votre retraite est versée en capital (ex. : PER), il existe deux calculs d’impôts :
- Le barème progressif : c’est l’impôt sur le revenu classique, où le taux dépend des revenus totaux.
- Le prélèvement libératoire : 7,5 % sur la part du capital correspondant à vos versements déductibles, diminuée d’un abattement de 10 % (non plafonné), à condition que la sortie en capital ne soit pas fractionnée. Les prélèvements sociaux de 17,2 % ne s’appliquent que sur les produits du plan (intérêts, plus-values), et non sur l’intégralité du capital. Déclarez la somme en case 0XX de la 2042 C sans l’inclure dans les pensions classiques.
Exemple : pour un capital total de 100 000 €, dont 90 000 € proviennent de vos versements et 10 000 € d’intérêts :
- Impôt : 7,5 % sur 90 000 € après abattement de 10 % → 7,5 % sur 81 000 € = 6 075 € ;
- Prélèvements sociaux : 17,2 % sur les 10 000 € de gains = 1 720 €.
Soit un total d’environ 7 795 €.
En 2026, les retraités continuent de bénéficier des principaux abattements fiscaux en vigueur, notamment l’abattement de 10 % sur les pensions.
Si vous faites partie des 40 % à avoir une retraite nette entre 2000 et 2500 euros, soyez prévoyant et utilisez le simulateur d’impots.gouv.fr pour :
– Calculer votre impôt 2026. Sa version simplifiée ou complète intègre abattements et barèmes actualisés.
– Vérifiez les montants sur votre déclaration dans la rubrique « Pensions, retraites, rentes » (cases 1AS/1BS) et appliquez les abattements manuellement si nécessaire.
Sources : retraitesdeletat.gouv.fr, Vie publique : PLF 2026.
FAQ – Impôts 2026 : vos questions les plus fréquentes
Mon impôt augmente-t-il automatiquement lorsque ma pension est revalorisée ?
Pas nécessairement. Si votre pension augmente légèrement, vous restez souvent dans la même tranche d’imposition. En revanche, une hausse plus importante peut vous faire franchir un seuil de CSG ou modifier votre taux d’imposition. Il est donc conseillé de vérifier votre revenu fiscal de référence chaque année.
Que faire si mon taux de prélèvement à la source ne correspond plus à mes revenus réels ?
Vous pouvez le modifier à tout moment sur impots.gouv.fr dans l’espace « Gérer mon prélèvement à la source ». Cette mise à jour est utile après une baisse de pension, un veuvage ou un changement de situation familiale.
Comment savoir si je bénéficie du dispositif de lissage de la CSG ?
Le lissage est automatique depuis 2025. Si votre revenu dépasse légèrement un seuil, votre taux de CSG augmente progressivement au lieu de passer brusquement d’un taux à un autre. Vous n’avez aucune démarche à effectuer.
Peut-on être remboursé d’un trop-perçu de CSG ?
Oui. Si votre revenu fiscal baisse sous un seuil et que votre caisse de retraite continue à prélever un taux supérieur, elle vous rembourse automatiquement la différence dans les mois suivants.
Le prélèvement à la source continue-t-il après un décès ?
Non. Le prélèvement cesse dès que la caisse de retraite est informée du décès. En revanche, l’impôt dû jusqu’à la date du décès sera régularisé lors de la déclaration suivante, effectuée par les héritiers.
Les pensions versées depuis l’étranger sont-elles imposables en France ?
Cela dépend des conventions fiscales entre la France et le pays concerné. Certaines pensions publiques (fonctionnaires, militaires, enseignants) restent imposées en France, d’autres sont imposées à l’étranger.
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[1] Impôt
L’impôt est une somme d’argent que les citoyens et les entreprises paient régulièrement au gouvernement. Cet argent est utilisé pour financer des services publics comme les écoles, les routes, et…
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Commentaires (7)
Réagissez, posez une question…
pourquoi des cotisations sociales ont elles étaient débitées directement de mon compte bancaire alors que d’habitude c’est prélevé sur les pensions vieillesse et complémentaire.(csg- rds -casa )
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
Ce prélèvement direct sur votre compte, inhabituel par rapport à la retenue sur pension, peut correspondre à une régularisation ponctuelle du fisc ou des caisses de retraite suite à la mise à jour de vos droits ou de votre taux d’imposition en ce début d’année 2026 ; il est recommandé de vérifier les détails avec vos caisses de retraite ou l’administration fiscale.
Bonne journée.
Amandine
Bonjour nous vivons au Portugal. Nous voudrions revenir fiscalement français. Mais comment calculer nos impôts futurs en sachant qu’à deux notre retraite au Portugal à deux est de …€ net sans payer crds csg et casa. Merci
Cordialement
Bonjour
Je vous remercie pour votre commentaire.
L’anticipation de votre retour en France est une étape importante qui impliquera l’application de la fiscalité française sur vos pensions et le retour des contributions sociales (CSG-CRDS), un calcul complexe qu’un conseiller spécialisé ou le simulateur de l’administration pourrait vous aider à affiner selon votre situation précise.
Bonne journée.
Amandine
Remettre la demi part supplémentaire pour tous les veufs ou veuves
Cela serai tout à fait normal de remettre la demi part pour les veuves et veufs
bjr . oui c’est sure j’ai perdu mon épouse mois avril (cancer du pancréas) . la demi part serai normal .